DPH vo Faktere

Účtovníctvo → DPH prehľad spočíta za zvolené obdobie daň na výstupe (z vydaných faktúr) a daň na vstupe (z prijatých faktúr a dokladov) a ukáže rozdiel — teda koľko máte odviesť alebo si nárokovať.

Je to podklad, nie priznanie. Priznanie podáva účtovníčka; Faktero jej dá čísla a rozpis, z ktorých dokladov vznikli.

Ponuka sadzieb sa riadi krajinou firmy z Nastavení firmy a dátumom dokladu — pri staršom doklade teda dostanete sadzby, ktoré vtedy platili, nie tie dnešné.

Slovenská firma:

• 23 % — základná,
• 19 % — znížená,
• 5 % — znížená (napríklad vybrané potraviny a bývanie),
• 0 % — oslobodené plnenia.

Takto to platí od 1. januára 2025. Na dokladoch do konca roka 2024 Faktero ponúkne 20 % a 10 %.

Česká firma:

• 21 % — základná,
• 12 % — znížená (od 1. januára 2024, keď sa obe znížené zlúčili),
• 0 % — oslobodené plnenia.

Sadzba sa nastavuje na produkte a dá sa prepísať na riadku faktúry. Predvolená je tá základná.

V Nastaveniach firmy nechajte IČ DPH prázdne. Faktúry potom vychádzajú bez dane a na doklade sa objaví poznámka, že nie ste platiteľom.

Prehľad DPH v tom prípade nepotrebujete.

Pri faktúre sa dá zapnúť prenesenie daňovej povinnosti — tuzemské podľa §69, dodanie do EÚ alebo vývoz. Faktúra potom ide bez DPH a nesie príslušnú poznámku; namiesto sadzby je na riadkoch PDP.

Takéto faktúry sa v prehľade DPH vedú zvlášť, lebo daň z nich neodvádzate vy.

Rozhoduje dátum dodania, nie dátum vystavenia ani úhrady. Ak dátum dodania nevyplníte, Faktero použije dátum vystavenia.

Preto sa oplatí dátum dodania vypĺňať vždy, keď sa líši — inak sa doklad ocitne v zlom mesiaci DPH.

Keď je priznanie podané, obdobie uzamknite. Zabránite tým dodatočným zmenám v sumách a dátumoch.